No crime organizado, pagar impostos não está exatamente em sua lista e, embora não exista o Internal Revenue Service no âmbito interpretativo para examinar se certas pessoas estão pagando seus impostos. Dentro do servidor, lavar o dinheiro “sujo” pode introduzir um nicho de mercado. Um exemplo disso: Gerald Shargel - um advogado renomeado na área criminal, foi um dos responsável pela defesa dos "chefes" da máfia - John Gotti e Salvatore Gravano.
Disfarçar a renda ilegal é essencial para qualquer criminoso. Se o dinheiro ganho com a atividade criminosa puder ser vinculado ao proprietário, as autoridades policiais têm o direito de apreendê-lo e o proprietário será preso por sonegação de impostos.
A lavagem de dinheiro é o processo que disfarça os lucros ilegais sem comprometer os criminosos que desejam se beneficiar dos recursos. Há duas razões pelas quais os criminosos - sejam traficantes de drogas, fraudadores corporativos ou funcionários públicos corruptos - precisam lavar dinheiro: a trilha do dinheiro é evidência de seu crime e o próprio dinheiro é vulnerável a apreensão e precisa ser protegido. Independentemente de quem usa o aparato de lavagem de dinheiro, os princípios operacionais são essencialmente os mesmos. A lavagem de dinheiro é um processo dinâmico de três etapas que requer:
- Colocação:
nesta fase, o lavador insere o dinheiro sujo em uma instituição financeira legítima. Isso geralmente ocorre na forma de depósitos bancários. Esta é a fase mais arriscada do processo de lavagem, pois grandes quantidades de dinheiro são bem visíveis e os bancos são obrigados a reportar transações de alto valor.
- Camadas:
esta etapa envolve o envio de dinheiro através de várias transações financeiras para mudar sua forma e dificultar a sua perseguição. O layering pode consistir em várias transferências de banco para banco, transferências bancárias entre diferentes contas em diferentes nomes em diferentes países, fazendo depósitos e retiradas para variar continuamente a quantidade de dinheiro nas contas, alterar a moeda do dinheiro e comprar itens de alto valor (barcos, casas, carros, diamantes) para mudar a forma do dinheiro. Este é o passo mais complexo em qualquer esquema de lavagem, e trata-se de tornar o dinheiro sujo original tão difícil de rastrear quanto possível.
- Integração:
no estágio de integração, o dinheiro reencontra o país de origem em forma legítima, parecendo vir de uma transação legal. Isso pode envolver uma transferência bancária final para a conta de um negócio local em que o lavador está “investindo”, a venda de um iate comprado durante o estágio de layering ou a compra de bois de uma fazenda de propriedade do lavador. Neste ponto, o criminoso pode usar o dinheiro sem ser pego. É muito difícil pegá-lo durante o estágio de integração se não houver documentação durante as etapas anteriores.
Existem várias outras maneiras pelas quais a lavagem de dinheiro pode funcionar, em seu nível mais simplista, a lavagem funciona com uma técnica chamada "camadas".
Camadas envolvem o envio de dinheiro através de várias transações financeiras para alterar sua forma e dificultar o acompanhamento. As camadas podem consistir em várias transferências de banco para banco, transferências eletrônicas entre contas diferentes em nomes diferentes em países diferentes, fazendo depósitos e retiradas para variar continuamente a quantidade de dinheiro nas contas, alterando a moeda do dinheiro e comprando itens de alto valor (barcos, casas, carros, diamantes) para mudar a forma do dinheiro. Esta é a etapa mais complexa de qualquer esquema de lavagem de dinheiro e trata-se de tornar o dinheiro sujo original o mais difícil possível de rastrear.
PRINCIPAIS TÉCNICAS UTILIZADAS:
- Bancos no exterior:
os lavadores muitas vezes enviam dinheiro através de várias “contas offshore” (contas abertas em paraísos fiscais) em nações que possuem leis de sigilo bancário, o que significa que, para todos os efeitos, esses países permitem contas anônimas (ou identificadas por números apenas). Um esquema complexo pode envolver centenas de transferências bancárias entre bancos offshore. De acordo com o Fundo Monetário Internacional (FMI), os principais centros “offshore” incluem as Bahamas, Ilhas Cayman, Hong Kong, Catar, Panamá e Cingapura.
- Bancos subterrâneos/alternativos:
alguns países da Ásia possuem sistemas bancários alternativos legais bem estabelecidos que permitem depósitos, retiradas e transferências sem a necessidade de documentos. Estes são sistemas baseados em confiança, muitas vezes com raízes antigas, que não deixam trilhas em papel e operam fora do controle do governo. Isso inclui o sistema hawala no Paquistão e na Índia, e o sistema fie chen na China.
- Sociedades fictícias:
estas são empresas falsas que existem sem outra razão além de lavagem de dinheiro. Elas recebem dinheiro sujo como “pagamento” por supostos bens ou serviços, mas na verdade não fornecem nem um, nem outro: simplesmente criam a aparência de transações legítimas através de falsas faturas, contratos e balanços.
- Investir em negócios legítimos:
os lavadores às vezes colocam dinheiro sujo em negócios legítimos de modo a limpá-lo. Eles podem usar grandes empresas, como corretoras ou casinos que lidam com tanto dinheiro que é fácil se misturar, ou podem usar pequenas empresas com uso intensivo de dinheiro como bares, restaurantes ou postos de gasolina. Essas empresas podem ser “empresas de fachada” que realmente oferecem um bem ou serviço, mas cujo propósito real é limpar o dinheiro do lavador. Este método normalmente funciona de duas maneiras: o lavador pode combinar seu dinheiro sujo com as receitas limpas da empresa – neste caso, a empresa relata maiores receitas de seus negócios legítimos do que realmente ganha; ou o lavador pode simplesmente esconder seu dinheiro sujo nas legítimas contas bancárias da empresa com a esperança de que as autoridades não comparem o saldo do banco com as demonstrações financeiras da empresa.
Quando se trata de lavagem de dinheiro de “drogas”, os métodos podem variar. Um dos métodos mais infames usados pelo economista formado em Harvard, Franklin Jurado, foi chamado de "Smurfing".
Estruturando depósitos também conhecidos como smurfing, esse método envolve dividir grandes quantias de dinheiro em quantias menores e menos suspeitas. Nos Estados Unidos, esse valor menor deve estar abaixo de US $ 10.000 - o valor em dólares nos quais os bancos norte-americanos precisam relatar a transação ao governo. O dinheiro é depositado em uma ou mais contas bancárias por várias pessoas (smurfs) ou por uma única pessoa por um longo período de tempo.
Disfarçar a renda ilegal é essencial para qualquer criminoso. Se o dinheiro ganho com a atividade criminosa puder ser vinculado ao proprietário, as autoridades policiais têm o direito de apreendê-lo e o proprietário será preso por sonegação de impostos.
A lavagem de dinheiro é o processo que disfarça os lucros ilegais sem comprometer os criminosos que desejam se beneficiar dos recursos. Há duas razões pelas quais os criminosos - sejam traficantes de drogas, fraudadores corporativos ou funcionários públicos corruptos - precisam lavar dinheiro: a trilha do dinheiro é evidência de seu crime e o próprio dinheiro é vulnerável a apreensão e precisa ser protegido. Independentemente de quem usa o aparato de lavagem de dinheiro, os princípios operacionais são essencialmente os mesmos. A lavagem de dinheiro é um processo dinâmico de três etapas que requer:
- Colocação:
nesta fase, o lavador insere o dinheiro sujo em uma instituição financeira legítima. Isso geralmente ocorre na forma de depósitos bancários. Esta é a fase mais arriscada do processo de lavagem, pois grandes quantidades de dinheiro são bem visíveis e os bancos são obrigados a reportar transações de alto valor.
- Camadas:
esta etapa envolve o envio de dinheiro através de várias transações financeiras para mudar sua forma e dificultar a sua perseguição. O layering pode consistir em várias transferências de banco para banco, transferências bancárias entre diferentes contas em diferentes nomes em diferentes países, fazendo depósitos e retiradas para variar continuamente a quantidade de dinheiro nas contas, alterar a moeda do dinheiro e comprar itens de alto valor (barcos, casas, carros, diamantes) para mudar a forma do dinheiro. Este é o passo mais complexo em qualquer esquema de lavagem, e trata-se de tornar o dinheiro sujo original tão difícil de rastrear quanto possível.
- Integração:
no estágio de integração, o dinheiro reencontra o país de origem em forma legítima, parecendo vir de uma transação legal. Isso pode envolver uma transferência bancária final para a conta de um negócio local em que o lavador está “investindo”, a venda de um iate comprado durante o estágio de layering ou a compra de bois de uma fazenda de propriedade do lavador. Neste ponto, o criminoso pode usar o dinheiro sem ser pego. É muito difícil pegá-lo durante o estágio de integração se não houver documentação durante as etapas anteriores.
Existem várias outras maneiras pelas quais a lavagem de dinheiro pode funcionar, em seu nível mais simplista, a lavagem funciona com uma técnica chamada "camadas".
Camadas envolvem o envio de dinheiro através de várias transações financeiras para alterar sua forma e dificultar o acompanhamento. As camadas podem consistir em várias transferências de banco para banco, transferências eletrônicas entre contas diferentes em nomes diferentes em países diferentes, fazendo depósitos e retiradas para variar continuamente a quantidade de dinheiro nas contas, alterando a moeda do dinheiro e comprando itens de alto valor (barcos, casas, carros, diamantes) para mudar a forma do dinheiro. Esta é a etapa mais complexa de qualquer esquema de lavagem de dinheiro e trata-se de tornar o dinheiro sujo original o mais difícil possível de rastrear.
PRINCIPAIS TÉCNICAS UTILIZADAS:
- Bancos no exterior:
os lavadores muitas vezes enviam dinheiro através de várias “contas offshore” (contas abertas em paraísos fiscais) em nações que possuem leis de sigilo bancário, o que significa que, para todos os efeitos, esses países permitem contas anônimas (ou identificadas por números apenas). Um esquema complexo pode envolver centenas de transferências bancárias entre bancos offshore. De acordo com o Fundo Monetário Internacional (FMI), os principais centros “offshore” incluem as Bahamas, Ilhas Cayman, Hong Kong, Catar, Panamá e Cingapura.
- Bancos subterrâneos/alternativos:
alguns países da Ásia possuem sistemas bancários alternativos legais bem estabelecidos que permitem depósitos, retiradas e transferências sem a necessidade de documentos. Estes são sistemas baseados em confiança, muitas vezes com raízes antigas, que não deixam trilhas em papel e operam fora do controle do governo. Isso inclui o sistema hawala no Paquistão e na Índia, e o sistema fie chen na China.
- Sociedades fictícias:
estas são empresas falsas que existem sem outra razão além de lavagem de dinheiro. Elas recebem dinheiro sujo como “pagamento” por supostos bens ou serviços, mas na verdade não fornecem nem um, nem outro: simplesmente criam a aparência de transações legítimas através de falsas faturas, contratos e balanços.
- Investir em negócios legítimos:
os lavadores às vezes colocam dinheiro sujo em negócios legítimos de modo a limpá-lo. Eles podem usar grandes empresas, como corretoras ou casinos que lidam com tanto dinheiro que é fácil se misturar, ou podem usar pequenas empresas com uso intensivo de dinheiro como bares, restaurantes ou postos de gasolina. Essas empresas podem ser “empresas de fachada” que realmente oferecem um bem ou serviço, mas cujo propósito real é limpar o dinheiro do lavador. Este método normalmente funciona de duas maneiras: o lavador pode combinar seu dinheiro sujo com as receitas limpas da empresa – neste caso, a empresa relata maiores receitas de seus negócios legítimos do que realmente ganha; ou o lavador pode simplesmente esconder seu dinheiro sujo nas legítimas contas bancárias da empresa com a esperança de que as autoridades não comparem o saldo do banco com as demonstrações financeiras da empresa.
Quando se trata de lavagem de dinheiro de “drogas”, os métodos podem variar. Um dos métodos mais infames usados pelo economista formado em Harvard, Franklin Jurado, foi chamado de "Smurfing".
Estruturando depósitos também conhecidos como smurfing, esse método envolve dividir grandes quantias de dinheiro em quantias menores e menos suspeitas. Nos Estados Unidos, esse valor menor deve estar abaixo de US $ 10.000 - o valor em dólares nos quais os bancos norte-americanos precisam relatar a transação ao governo. O dinheiro é depositado em uma ou mais contas bancárias por várias pessoas (smurfs) ou por uma única pessoa por um longo período de tempo.